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TEMA: CUENTA EN MONEDA EXTRANJERA

CUENTA EN MONEDA EXTRANJERA 14 Feb 2015 20:33 #233

  • Nacho
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Buenas tardes,
Me gustaría saber como tengo que contabilizar los asientos de una cuenta bancaria abierta y operativa en dolares. También esta empresa recibe/emite algunas facturas en esta moneda a empresas no comunitarias.
Gracias y un saludo

CUENTA EN MONEDA EXTRANJERA 14 Feb 2015 20:33 #234

  • admin
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Cuando trabajamos con moneda extranjera cada una de las operaciones las reflejamos al tipo de cambio vigente en el momento de su realización y cuando disponemos de esa moneda la contabilizamos a su valor de adquisición pasando la diferencia con el valor actual a la cuenta de diferencias de cambio, positivas o negativas. Es decir si compro dolares a 0,7 €/$, en contabilidad recojo como valor de la operación 0,7€. Luego cuando dispongo de esos dolares, veo el tipo de cambio en ese momento, por ejemplo 0,75€/$, y paso la diferencia (0,75€/$ - 0,70€/$) a diferencias de cambio. De igual modo, pero a la inversa, si contabilizo el valor actual en dolares de una compra, que pagaré mañana a otro tipo de cambio.

Por otra parte, a final de año se hace un ajuste del valor de nuestra cartera en moneda extranjera asignando el valor que cada una tiene en ese momento y pasando la diferencia a las cuentas 668 o 768, de tal modo que el balance refleje la imagen fiel de la situación de la empresa.

Un saludo,
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